NOTE 19 • SKATT
(Alle beløp i 1000 kroner)
|
Spesifikasjon av skattekostnad i resultatregnskapet
|
2019
|
2018
|
|
Betalbar skatt
|
682 438
|
647 497
|
|
Endring i utsatt skatt
|
-44 726
|
3 010
|
|
Virkning av endring av skattesats
|
-
|
(24 487)
|
|
Andre poster
|
-24 146
|
20 584
|
|
Skattekostnad årets resultat
|
613 566
|
646 605
|
| |
|
|
| |
2019
|
2018
|
|
Resultat før skattekostnad
|
3 040 178
|
3 056 908
|
|
Beregnet skattekostnad etter nominell skattesats
|
668 839
|
703 089
|
|
Ikke skattepliktige inntekter/ikke fradragsberettigede kostnader
|
(25 896)
|
36 570
|
|
Virkning av endring av skattesats
|
-
|
(24 487)
|
|
Andre poster
|
(29 377)
|
(68 567)
|
|
Sum skattekostnad
|
613 566
|
646 605
|
Gjennomsnittlig skattesats for 2019 er 20,2 % (21,2 % i 2018).
Endringen skyldes i hovedsak endring i permanente forskjeller og virkningen av endret skattesats fra 2018 til 2019.
Ikke skattepliktige inntekter/ikke fradragsberettigede kostnader er i hovedsak mottatt utbytte og ikke skattepliktige-/fradragsberettigede aksjegevinster eller -tap.
Alle NorgesGruppens vesentlige datterselskaper er hjemmehørende i Norge. Det er derfor benyttet en nominell skattesats på 22 % for 2019 (23 % for 2018).
|
Midlertidige forskjeller
|
2019
|
2018
|
|
Anleggsmidler
|
3 704 970
|
3 515 535
|
|
Omløpsmidler
|
(29 210)
|
(33 003)
|
|
Gevinst- og tapskonto
|
33 293
|
41 522
|
|
Netto pensjonsforpliktelse
|
(600 812)
|
(560 462)
|
|
Rett til bruk eiendel/forpliktelse
|
(409 951)
|
-
|
|
Andre midlertidige forskjeller
|
(433 161)
|
(449 894)
|
|
Fremførbart underskudd og rentefradrag
|
(216 023)
|
(199 835)
|
|
Netto midlertidige forskjeller
|
2 049 106
|
2 313 863
|
|
Netto utsatt skatteforpliktelse
|
450 803
|
509 050
|
|
Ikke balanseført utsatt skattefordel
|
42 133
|
35 918
|
|
Netto utsatt skatteforpliktelse i balansen
|
492 936
|
544 968
|
| |
|
|
|
Balanseført utsatt skattefordel
|
220 707
|
376 482
|
|
Balanseført utsatt skatteforpliktelse
|
713 643
|
921 450
|
| |
|
|
|
Netto utsatt skatt
|
2019
|
2018
|
|
Balanseført verdi 1.1
|
544 968
|
564 722
|
|
Innregnet mot egenkapitalen
|
(7 306)
|
1 722
|
|
Innregnet mot resultatet
|
(44 726)
|
(21 476)
|
|
Balanseført verdi 31.12
|
492 936
|
544 968
|
Konsernet balansefører bare utsatt skattefordel i den grad det forventes at denne kan utnyttes ved fratrekk i annen skattemessig inntekt. Fremførbare underskudd er kun i norske selskaper og kan fremføres i ubegrenset tid. Fremført rentefradrag er ikke balanseført.
Spesifikasjon av skatteeffekter til hver komponent av utvidet resultat i totalresultatoppstillingen:
| |
2019
|
2018
|
|
Aktuarmessige gevinster og tap på pensjonsordninger
|
(6 350)
|
(6 143)
|
|
Kontantstrømssikring
|
(5 874)
|
7 840
|
|
Andre totalresultatposter
|
4 918
|
25
|
|
Sum skatteeffekt av utvidet resultat
|
(7 306)
|
1 722
|